課程大綱： 非財務經理的財務課程培訓
第一模塊：經營視角全面系統認識財務
案例導入：由個人財產狀況分析到資產負債表
? 全面認識企業的“儀表盤”?財務
- 統一的目標：財務與業務融合，為企業創造價值
- 統一的語言：財務會計是實現二者溝通的商業語言
- 全價值鏈服務：財務對供應鏈各環節都起著支持作用
? 企業的“底子”：資產負債表
- 資產負債表為什么是平衡表
- 如何理解資產負債表的邏輯結構和各項財務數字
- 從管理的角度重新解讀復式計賬法
- 各部門的各項經營活動在報表上怎樣反映
- 從公司財務管理的角度重新審視資產負債表
- 資產負債表在日常經營中的指導意義
第二模塊：從經營管理的角度解讀利潤表
? 利潤表上的各項數據分析
- 收入是如何確認的
- 正確認識增值稅及增值稅對企業運作的影響
- 理解各項成本費用：生產成本、銷售費用、管理費用等
? 從管理的角度解讀利潤表
- 利潤是如何形成的
- 利潤表中的重要項目
- 如何從管理的角度理解利潤表
- 應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產折舊等對利潤的影響
? 深度解析：公司各項經營活動如何在利潤報表上反映？
? 思考與討論：早開發票或晚開發票是怎樣影響利潤的？
? 從管理的角度解讀現金流量表
- 企業的錢是怎么花的
- 現金流中隱藏著什么風險？
- 三家公司現金流情況分析
第三模塊：企業資金效率的分析及改善——營運資本
? 公司財務運作的核心思路：影響企業績效的三大環節
? 資金效率、風險的分析與控制——營運資本分析
- 國際先進的營運資本模式
- 如何運用報表上的數字分析企業營運資本狀況
- 各部門的工作對公司營運資本的影響，如何改善
- 案例分析：透過數字看經營：某企業近幾年真實財務狀況分析
? 企業資金危機分析
- 五種企業常見的資金危機類型分析
- 如何避免企業發生資金的危機
- 如何應對企業的資金危機
? 企業改善營運資本狀況的基本方法
- 一些特殊行業的營運資本優勢分析
- 對本企業營運資本運作的啟發
- 改善公司營運資本狀況的基本方法
第四模塊：通過財務比率的分析有效提升企業綜合業績
? 綜合分析：怎樣產生理想的投資回報
? 財務比率分析及應用
- 關鍵財務指標解析
? 如何衡量短期償債能力：流動比率、速動比率
? 如何提升資源效率：應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產周轉率
? 如何優化資本結構：資產負債率
? 如何增強盈利能力：ROS 、ROA、ROE
? 通過財務比率的分析有效提升企業業績
- 各個環節的財務比率對企業業績的影響
? 思考與討論：各部門的工作對企業終業績的影響及控制方法
- 負債對企業運營結果的影響
- 不同的資金結構如何導致股東回報的差異
- 案例分析：怎樣產生理想的投資回報
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